นโยบายการควบคุมภายใน
บริษัท ฟอร์จูน พาร์ท อินดัสตรี้ จำกัด ( มหาชน )
คณะกรรมการบริษัทฯ ให้ความสำคัญกับระบบควบคุมภายใน เนื่องจากบริษัทฯยึดมั่นในหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดี ดำเนินธุรกิจด้วยความซื้อสัตย์ สุจริต มีจริยธรรม โปร่งใสและสามารถตรวจสอบได้ คณะกรรมการบริษัทฯเห็นว่า ระบบการควบคุมภายในที่ดี จะช่วยป้องกัน หรือลดความเสี่ยง จากการกระทำ ที่อาจก่อให้เกิดความเสียหายต่อทรัพย์สิน ชื่อเสียงของบริษัทฯ อีกทั้งยังสามารถสร้างความเชื่อมั่นให้กับผู้มีส่วนได้เสียว่าการดำเนินงานของบริษัทฯ มีประสิทธิภาพ และประสิทธิผล และเสริงสร้างให้บริษัทมีความน่าเชื่อถือ การควบคุมภายในถือว่าเป็นส่วนหนึ่งของการปฏิบัติงานในทุกระดับ ครอบคลุมกิจกรรมในการดำเนินงานทั้งหมด โดยคณะกรรมการบริษัทฯได้มอบหมายให้คณะกรรมการตรวจสอบเป็นทำหน้าที่พิจารณาและประเมิน ความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ โดยบริษัทได้ยึดแนวทางการปฏิบัติด้านการควบคุมภายใน ตามแนวคิดของ The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) มาประยุกต์ใช้ในการดำเนินธุรกิจ ดังนี้
- การควบคุมสภาพแวดล้อม (Control Environment)
คณะกรรมการบริษัทฯยึดมั่นและดำเนินธุรกิจด้วยความโปร่งใส ซื่อสัตย์และมีจริยธรรม การปฏิบัติงานทั้งระดับบริหารและระดับปฏิบัติการ เป็นไปตามกฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับ นโยบาย ต่างๆ รวมถึงมาตรการต่อต้านการทุจริตคอร์รับชัน มีการกำหนดโครงสร้างองค์กรและสายงาน กำหนดขอบเขต และอำนาจการดำเนินงานอย่างชัดเจน เป็นลายลักษณ์อักษร มีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบในการอนุมัติ เพื่อให้เกิดการถ่วงดุลและการตรวจสอบระหว่างกัน อย่างเหมาะสม
- การประเมินความเสี่ยง (Risk Assessment)
คณะกรรมการบริษัทฯ ได้ตระหนักถึงความสำคัญในการบริหารความเสี่ยง ที่อาจส่งผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจ จึงได้พิจารณาประเมินปัจจัยความเสี่ยงทั้งภายใน และภายนอกองค์กร รวมทั้งความเสี่ยงต่อด้านการทุจริตคอร์รับชั่น มีการประเมินเพื่อจัดระดับความเสี่ยงที่สำคัญตามผลกระทบและโอกาสที่จะเกิดขึ้นในแต่ละกระบวนการทำงาน เพื่อกำหนดแผนงานการบริหารความเสี่ยงและมีการทบทวนปัจจัยเสี่ยงที่มีการเปลี่ยนแปลงทั้งภายในและภายนอก โดยคำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงของกฎระเบียบ สภาพแวดล้อมทางธุรกิจ ผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นจากธุรกิจใหม่ และประเมินความเหมาะสมของกระบวนการบริหารความเสี่ยงของบริษัทและแผนบรรเทาความเสี่ยง เพื่อให้แน่ใจว่าผลกระทบได้ถูกควบคุมให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้ เป็นประจำทุกปี
- การควบคุมการปฏิบัติงาน (Control Activities)
คณะกรรมการบริษัทฯ กำหนดให้มีมาตรการควบคุมภายในที่ครอบคลุมกระบวนการทำงานในกิจกรรมต่างๆเพื่อลดความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น รวมถึงมีการแบ่งแยกหน้าที่ในแต่ละสายงานตามโครงสร้างภายในอย่างเหมาะสม มีการสอบทานงาน การกระทบยอด มีระเบียบปฏิบัติที่ควบคุมการเข้าถึงข้อมูล มีระบบสำรองข้อมูล มีการควบคุมทรัพย์สินของบริษัทฯ มีการกำหนดขนาดของวงเงิน และอำนาจในการอนุมัติของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับอย่างเหมาะสม
- ระบบสารสนเทศและการสื่อสาร (Information and Communication)
บริษัทฯ ได้ให้ความสำคัญต่อระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล โดยได้มีการส่งเสริมและสนับสนุนให้มีการพัฒนาระบบสารสนเทศอย่างต่อเนื่องเพื่อใข้อมูลต่างๆมีความถูกต้องและเป็นปัจจุบัน โดยได้นำเทคโนโลยีสารสนเทศที่ทันสมัย มีระบบการรักษาความปลอดภัยของข้อมูล มาใช้ในการดำเนินงาน เพื่อให้การปฏิบัติงานมีประสิทธิภาพ สามารถดูข้อมูลหรือรายงานที่เป็นประโยชน์สำหรับใช้ประกอบในการตัดสินใจได้อย่างทันเวลา และมีช่องทางการสื่อสาร ที่เหมาะสมเพื่อสื่อสารข้อมูลภายในระหว่างระดับบริหารกับระดับปฏิบัติการ อีกทั้งมีการกำหนดช่องทางในการแจ้งเบาะแสหรือร้องเรียนเกี่ยวกับการทุจริตและคอร์รับชัน มีการสื่อสารระหว่างหน่วยงานภายในและหน่วยงานภายนอกเกี่ยวกับประเด็นที่อาจมีผลกระทบต่อการควบคุมภายใน
- การติดตามประเมินผล (Monitoring Activities)
บริษัทฯ กำหนดให้ทุกหน่วยงานจะต้องจัดให้มีการติดตามและประเมินผลอย่างสม่ำเสมอ เพื่อให้มั่นใจได้ว่าระบบควบคุมภายใน ที่กำหนดไว้มีความเพียงพอและเหมาะสม มีประสิทธิภาพและสามารถปฏิบัติได้จริง รวมทั้งได้รับการปรับปรุงแก้ไข อย่างเหมาะสม ทันเวลา และสอดคล้องกับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลง
บริษัทฯกำหนดให้ฝ่ายบริหารต้องรายงานผลการดำเนินงานให้คณะกรรมการบริษัทฯทราบอย่างสม่ำเสมอ เพื่อให้ผลการดำเนินงานเป็นไปตามเป้าหมายที่กำหนดไว้ ทั้งรายงานทางการเงิน ความคืบหน้าในการดำเนินงานในด้านต่างๆ
บริษัทฯกำหนดให้ผู้ตรวจสอบภายในซึ่งมีความเป็นอิสระ เป็นผู้รายงานผลการตรวจสอบภายใน โดยตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ โดยหากขั้นตอนหรือการควบคุมในเรื่องใด หรือกระบวนการทำงานใดเป็นจุดอ่อน ฝ่ายบริหารจะเป็นผู้พิจารณากำหนดมาตรการควบคุมเพื่อแก้ไขปัญหานั้นอย่างเป็นระบบและมีความต่อเนื่อง
บริษัทฯมีการประเมินผลการปฏิบัติงานของผู้บริหาร และพนักงานในระดับปฏิบัติการ โดยใช้เป้าหมาย และหลักเกณฑ์ในการประเมิน ที่เชื่อมโยงกับแผนกลยุทธ์และแผนงานประจำปีเพื่อพิจารณาค่าตอบแทน รวมทั้งเป็นข้อมูลในการสนับสนุนให้พนักงานในทุกระดับให้มีความเติบโตในสายงานที่ตนเองรับ ผิดชอบอยู่
ทั้งนี้คณะกรรมการได้มีการทบทวนและมีผลบังคับตั้งแต่วันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2568 เป็นต้นไป
ลงชื่อ……………………………………………………….
( นายสุธนัย ประเสริฐสรรพ์ )
ประธานกรรมการ